太原市邯鄲商會財務管理制度

（二0一八年八月十九日會員代表大會通過）

為保證商會工作的正常進行，合理使用商會的資金，提高商會資金的使用效率和透明度，根據《太原市邯鄲商會章程》，依據取之于會員，用之于會員的原則，結合本商會的實際情況，特制定本制度：

一、商會收入

本商會通過以下方式取得合法收入，并開具加蓋商會財務專用章的統一收據，有關款項及時列入商會收入帳戶：

（一）會費收入。

（二）捐贈,鼓勵全體會員向商會捐贈財物。

（三）政府資助。

（四）贊助費。

（五）在核準的業務范圍內開展活動或服務的手續費收入。

（六）銀行存款利息收入。

（七）其它合法收入。

二、會費收入管理

1、以太原市邯鄲商會開設賬戶，作為商會收支的專用賬戶。賬戶卡片交由商會由秘書長保管，實行卡片和密碼分人分開管理。網上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。

2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證交給商會秘書長，秘書長在核實會費到帳后，給交款人開具財務收據，電匯憑證留商會財務做帳；

3、現款或網上銀行轉帳交納會費的，秘書長在確認收到會員的會費后，開具財務收據，一聯給交款人，一聯留存做帳。收到會員交納的現款后，必須在二天內將現金存入商會專用賬戶內，否則視為挪用商會資金。

三、商會資金使用原則

1、商會經費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴禁個人和企業將商會會費以任何形式占有或挪用。

2、商會經費的使用一定要精打細算，厲行節約，合理規范。與企業相關的接待溝通，原則上由相關企業承擔接待費。

3、商會資產為會員共有財產，依照國家和社團主管機關有關規定及本會章程進行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。

4、嚴格遵守財經紀律，接受商會理事會的日常檢查、監督、審計。

四、經費使用范圍

1、日常辦公費。包括辦公用品費、電話費、各種咨詢費、律師費、服務費、廣告費、水電費等開支；

2、會務費及商會活動費。包括會員大會、會長會議、理事會會議、商會舉辦的各種會議以及講座、經驗交流會等活動所發生的費用；

3、商會專職工作人員的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊、交通等費用（具體金額的確定和調整由秘書長提出建議方案，報理事會審定后執行）。

4、社會捐獻、贊助等慈善事業活動所發生的費用；

5、接待費包括領導和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；原則上商會只負責市縣級及各委、辦、局以上領導的住宿、吃飯費用；縣區機關及鄉（鎮）領導由各縣區副會長對口接待；

6、商會為會員服務的各項活動和各項工作的支出，與商會有關的其他正常開支。

五、費用預算

1、正常辦公費用：每年做出一次預算。包括日常辦公費、商會工作人員的工資、福利費用、接待費等。 

2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預算。包括各種會議、講座、經驗交流會等的會務費、接待費及其它各種活動費用等。

3、重大開支（5000元以上）費用：須事先編制預算。包括固定資產購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業務考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。

4、以上預算須提交理事會審定。

六、費用報銷審批流程

（一）例行開支及單項開支金額在500元以下（含500元）的審批程序：秘書處制作“報銷憑證”→ 秘書長審核批準→財務付款并記帳。

（二）例行開支及單項開支金額在500元以上、3000元以下（含3000元）的審批程序：秘書處制作“報銷憑證”秘書長審核→會長批準→財務付款并記帳。

（三）例行開支及單項開支金額在3000元以上、5000元以下（含5000元）的審批程序：秘書處編制預算→商會秘書長制作“報銷憑證”并審核→會長批準→財務付款并記帳。

（四）例行開支及單項開支金額在5000元以上、10000元以下（含10000元）的審批程序：秘書處編制預算→理事會決定→商會秘書長制作“報銷憑證”并審核→會長批準→財務付款并記帳。

（四）例行開支及單項開支金額在10000元以上的審批程序：秘書處編制預算→理事會決定→商會秘書長制作“報銷憑證”并審核→會長批準→財務付款并記帳。

七、費用報銷管理規定

1．原則上當月費用當月報銷，不得跨月份報銷。

2．對所有報銷內容，相關人員必須就其真實性、合理性及必要性進行審核。

3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據上注明用途。必須憑合法的票據入帳，凡與本會成本、費用、資產有關的支出，均應索取合法票據。

4、 嚴格資金使用審批手續。財會人員對一切審批手續不全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。

5、開支后的每一筆報銷單據，其經辦人、審核人、批準人均應在報銷單據上簽字，不符合規定的會計應拒絕做帳，出納應拒絕付款。

八、財務人員的職責

1、盡職盡責，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認真細致，及時準確，帳目要做到一筆一結，一月一報，年終做出財務報表。

2、監督檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單據。建立財務檔案，妥善保管各種財務資料，不得遺失?！?/p>

3、會計應確保帳目的真實性。發現帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

4、商會配備會計和出納各一名，分工負責。會計負責會計核算、編制會計報表；出納負責登記會費等各種收入和其他款項的收繳，經費支出，辦理銀行存款和現金收付，檢查票據，報告財務收支情況。

5、出納不得兼管會計檔案保管。為確?，F金的安全，備用金不超過1000元。

九、財務公開和監督

1、財務管理實行公開、透明、規范的原則。 

2、每月報表必須在次月中旬發送至理事會成員郵箱；

3、所有理事會成員有監督權和查賬的權利，如果對月報表有任何異議可申請查賬；

3、每年度商會的年終財務報告應報會員代表大會審議通過并張榜公布，接受廣大會員的監督審查。

十、其它

1、本制度自商會批準之日起生效，。

2、本制度的解釋權屬于本商會秘書處。 

3、上述財務制度應根據商會的發展需要而調整時，需理事會通過。   

                         太原市邯鄲商會

                        2018年8月 19日