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          法規制度
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          太原市邯鄲商會財務管理制度

          (二0一八年八月十九日會員代表大會通過)

          為保證商會工作的正常進行,合理使用商會的資金,提高商會資金的使用效率和透明度,根據《太原市邯鄲商會章程》,依據取之于會員,用之于會員的原則,結合本商會的實際情況,特制定本制度:

          一、商會收入

          本商會通過以下方式取得合法收入,并開具加蓋商會財務專用章的統一收據,有關款項及時列入商會收入帳戶:

          (一)會費收入。

          (二)捐贈,鼓勵全體會員向商會捐贈財物。

          (三)政府資助。

          (四)贊助費。

          (五)在核準的業務范圍內開展活動或服務的手續費收入。

          (六)銀行存款利息收入。

          (七)其它合法收入。

          二、會費收入管理

          1、以太原市邯鄲商會開設賬戶,作為商會收支的專用賬戶。賬戶卡片交由商會由秘書長保管,實行卡片和密碼分人分開管理。網上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。

          2、商會會員交納會費,可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶,會員匯款后將電匯憑證交給商會秘書長,秘書長在核實會費到帳后,給交款人開具財務收據,電匯憑證留商會財務做帳;

          3、現款或網上銀行轉帳交納會費的,秘書長在確認收到會員的會費后,開具財務收據,一聯給交款人,一聯留存做帳。收到會員交納的現款后,必須在二天內將現金存入商會專用賬戶內,否則視為挪用商會資金。

          三、商會資金使用原則

          1、商會經費主要用于商會活動和商會日常辦公費用,以及按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴禁個人和企業將商會會費以任何形式占有或挪用。

          2、商會經費的使用一定要精打細算,厲行節約,合理規范。與企業相關的接待溝通,原則上由相關企業承擔接待費。

          3、商會資產為會員共有財產,依照國家和社團主管機關有關規定及本會章程進行管理,任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。

          4、嚴格遵守財經紀律,接受商會理事會的日常檢查、監督、審計。

          四、經費使用范圍

          1、日常辦公費。包括辦公用品費、電話費、各種咨詢費、律師費、服務費、廣告費、水電費等開支;

          2、會務費及商會活動費。包括會員大會、會長會議、理事會會議、商會舉辦的各種會議以及講座、經驗交流會等活動所發生的費用;

          3、商會專職工作人員的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊、交通等費用(具體金額的確定和調整由秘書長提出建議方案,報理事會審定后執行)。

          4、社會捐獻、贊助等慈善事業活動所發生的費用;

          5、接待費包括領導和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出;原則上商會只負責市縣級及各委、辦、局以上領導的住宿、吃飯費用;縣區機關及鄉(鎮)領導由各縣區副會長對口接待;

          6、商會為會員服務的各項活動和各項工作的支出,與商會有關的其他正常開支。

          五、費用預算

          1、正常辦公費用:每年做出一次預算。包括日常辦公費、商會工作人員的工資、福利費用、接待費等。 

          2、活動專項費用:每年做出一次計劃并分別做出專項預算。包括各種會議、講座、經驗交流會等的會務費、接待費及其它各種活動費用等。

          3、重大開支(5000元以上)費用:須事先編制預算。包括固定資產購置的耐用品、非計劃性的大型活動(組團業務考察等)、社會捐資和贊助等較大支出。

          4、以上預算須提交理事會審定。

          六、費用報銷審批流程

          (一)例行開支及單項開支金額在500元以下(含500元)的審批程序:秘書處制作“報銷憑證”→ 秘書長審核批準→財務付款并記帳。

          (二)例行開支及單項開支金額在500元以上、3000元以下(含3000元)的審批程序:秘書處制作“報銷憑證”秘書長審核→會長批準→財務付款并記帳。

          (三)例行開支及單項開支金額在3000元以上、5000元以下(含5000元)的審批程序:秘書處編制預算→商會秘書長制作“報銷憑證”并審核→會長批準→財務付款并記帳。

          (四)例行開支及單項開支金額在5000元以上、10000元以下(含10000元)的審批程序:秘書處編制預算→理事會決定→商會秘書長制作“報銷憑證”并審核→會長批準→財務付款并記帳。

          (四)例行開支及單項開支金額在10000元以上的審批程序:秘書處編制預算→理事會決定→商會秘書長制作“報銷憑證”并審核→會長批準→財務付款并記帳。

          七、費用報銷管理規定

          1.原則上當月費用當月報銷,不得跨月份報銷。

          2.對所有報銷內容,相關人員必須就其真實性、合理性及必要性進行審核。

          3、各項費用支出須有合法原始憑證,并在正式票據上注明用途。必須憑合法的票據入帳,凡與本會成本、費用、資產有關的支出,均應索取合法票據。

          4、 嚴格資金使用審批手續。財會人員對一切審批手續不全的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。

          5、開支后的每一筆報銷單據,其經辦人、審核人、批準人均應在報銷單據上簽字,不符合規定的會計應拒絕做帳,出納應拒絕付款。

          八、財務人員的職責

          1、盡職盡責,秉公辦事,廉潔自律,忠于職守。認真細致,及時準確,帳目要做到一筆一結,一月一報,年終做出財務報表。

          2、監督檢查資金使用、費用開支及財產管理,嚴格審核原始憑證及帳表、單據。建立財務檔案,妥善保管各種財務資料,不得遺失?!?/p>

          3、會計應確保帳目的真實性。發現帳簿記錄與實物、款項不符,請求查明原因,作出處理。對記載欠準確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補充。

          4、商會配備會計和出納各一名,分工負責。會計負責會計核算、編制會計報表;出納負責登記會費等各種收入和其他款項的收繳,經費支出,辦理銀行存款和現金收付,檢查票據,報告財務收支情況。

          5、出納不得兼管會計檔案保管。為確?,F金的安全,備用金不超過1000元。

          九、財務公開和監督

          1、財務管理實行公開、透明、規范的原則。 

          2、每月報表必須在次月中旬發送至理事會成員郵箱;

          3、所有理事會成員有監督權和查賬的權利,如果對月報表有任何異議可申請查賬;

          3、每年度商會的年終財務報告應報會員代表大會審議通過并張榜公布,接受廣大會員的監督審查。

          十、其它

          1、本制度自商會批準之日起生效,。

          2、本制度的解釋權屬于本商會秘書處。 

          3、上述財務制度應根據商會的發展需要而調整時,需理事會通過。   


                                            


                                   太原市邯鄲商會

                                  2018年8月 19日



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